Un 403 (b) es una cuenta de anualidad con protección fiscal que permiten las reglas del IRS para obtener ciertos beneficios fiscales sobre las cuentas de ahorro u otros ahorros no regulados. Es muy similar a un 401 (k) y utiliza contribuciones antes de impuestos, excepto que solo las pueden ofrecer las organizaciones sin fines de lucro 501 (c), organizaciones de escuelas públicas, gobiernos tribales o iglesias en lugar de empresas con fines de lucro como el 401 (k).
Las organizaciones que ofrecen planes 403 (b) generalmente son escuelas, organizaciones públicas, grupos religiosos u hospitales. Antes las ofrecían a los contribuyentes con menos opciones de inversión, pero las opciones de planes en general se han vuelto más sólidas en los últimos años. Si bien no se requiere la adquisición inmediata y varía según las organizaciones que la ofrecen, los planes 403 (b) tienden a tener tiempos de adquisición más cortos que los planes 401 (k). Tanto los empleadores como los empleados pueden contribuir a los planes 403 (b).
Datos importantes sobre un 403 (b)
Si estás familiarizado con los planes 401 (k), es probable que ya conozca los puntos importantes de un plan 403 (b). Sin embargo, si no lo estás, hay algunos datos importantes que debes conocer 403 (b) si estás considerando invertir en uno.
• Limites de contribución Para los planes 403 (b), las contribuciones combinadas de empleado y empleador no deben exceder la cantidad más pequeña de $55,000 (para 2018) o el total de la remuneración incluida del empleado por el año más reciente de empleo.
• Aplazamientos electivos. Al igual que los planes 401 (k), 403 (b) permiten a tu empleador no incluir sus contribuciones electivas a tu plan en tus ingresos brutos según la regla de diferimientos electivos. Para el 403 (b) el límite es de $18,500 en 2018.
• Regla de 15 años. A pesar de que los costos administrativos para tu empleador pueden ser más bajos, los costos para el empleado por hacer inversiones u otras tareas de mantenimiento son notorios por ser más altos que las tarifas que se les cobra a los participantes en los programas 401 (k). Sin embargo, esto varía mucho según el administrador que elija tu empleador. Asegúrate de revisar todas las tarifas antes de decidir participar.
• Más de 50. Una vez que los empleados tienen más de 50 años, pueden hacer una contribución adicional de $6,000 (a partir de 2018) para ayudar a aumentar tu cuenta 403 (b) antes de la jubilación. Esta cantidad se reduce si las contribuciones de actualización se realizan a cualquier otra cuenta de jubilación.
Diferencias entre los planes 401 (k) y 403 (b)
Además de los requisitos de elegibilidad, los planes 401 (k) y 403 (b) son muy similares, pero existen algunas diferencias marcadas más allá de cómo las organizaciones sin fines de lucro y con fines de lucro tienden a gestionarlos.
• Retiros tempranos: la mayor diferencia entre los planes 401 (k) y 403 (b) es que, si te jubilas a los 55 años o más, puedes seguir adelante y comenzar a tomar distribuciones de tu plan 403 (b) sin una multa fiscal en lugar de esperar hasta que cumplas 59 ½.
• Costos administrativos: mientras que los costos varían según el administrador que elija tu empleador y las opciones de inversión que se ofrecen, los planes 403 (b) generalmente tienen costos administrativos más bajos. Con suerte, esto significa más contribuciones del empleador a las cuentas de los empleados.
• Costos de inversión o mantenimiento: aunque los costos administrativos para tu empleador pueden ser más bajos, los costos para el empleado por realizar inversiones u otras tareas de mantenimiento son notorios por ser más altos que los aranceles que cobran a los participantes en los programas 401 (k). Nuevamente, esto varía mucho según el administrador que elija tu empleador. Asegúrate de revisar todas las tarifas antes de decidir participar.
• Opciones de inversión limitadas: si bien el número de opciones de inversión ha mejorado en los últimos años, rara vez coincide con la libertad de un 401 (k) para el número de opciones. Sin embargo, una preocupación más grande es que muchos planes 403 (b) restringen la frecuencia con la que los participantes pueden hacer cambios en sus inversiones.
¿Qué sucede con mi 403 (b) si voy a trabajar para otra empresa?
Cambiar de trabajo es solo un hecho de la vida en nuestra economía moderna. Sin embargo, como la mayoría de los planes de jubilación, no perderías tu jubilación cuando te cambies de trabajo. Es importante recordar que, si bien tu dinero es tuyo, cualquier contribución del empleador solo va a ser tuya una vez que se te confiera el plan. Si bien las opciones exactas sobre qué hacer con tu antiguo plan 403 (b) van a variar dependiendo de los planes de jubilación que ofrezca tu nuevo empleador, existen algunas formas estándar de llevar tu dinero a un nuevo trabajo.
• Transferencia del plan: mientras que los planes 403 (b) no se pueden revertir, excepto en ciertas circunstancias, un cambio de trabajo es una de las circunstancias que se permiten. Siempre y cuando no pierdas dinero en el proceso (como las aportaciones del empleador no adquiridas) y los planes de tu empleador anterior y del nuevo empleador permitan transferencias de plan a plan, puedes transferir tu antiguo 403 (b) directamente a tu Nuevo 403 (b).
• Let it Ride: aunque no todos los empleadores ofrecen la opción, muchos van a permitir que los ex empleados dejen su 403 (b) como lo hace con el administrador actual.
• Cobrarlo: si bien no se recomienda debido a importantes implicaciones fiscales, algunos optan por retirar su 403 (b) al cambiar de trabajo. A veces, el saldo es bajo y sienten que no vale la pena la molestia o las tarifas para mover los fondos y, a veces, las personas retiran los planes para pagar los gastos inmediatos mientras cambian de trabajo. Si un plan 403 (b) se retira temprano, antes de los 59 años y medio, vas a pagar impuestos sobre la cantidad como cualquier otro ingreso más una multa fiscal del 10%.
• Rollover a un nuevo tipo de plan: si tu nuevo empleador no tiene un plan, puedes transferir tú 403 (b) a través de la opción plan-to-plan, tiene otras opciones. Puedes transferir tú 403 (b) a una cuenta IRA Roth, una cuenta IRA tradicional o un plan de jubilación no elegible para Roth.
Es importante tener en cuenta que algunas transferencias no permitirán que todas las contribuciones se transfieran y hay límites de tiempo, generalmente de 60 días, sobre cuánto tiempo pueden estar los fondos entre los planes antes de que se apliquen las sanciones fiscales. Es mejor consultar a un asesor financiero de confianza que tenga conocimiento de los planes 403 (b) antes de intentar cualquier transferencia.
¿Cuándo puedo retirarme de mi 403 (b)?
Las distribuciones de un 403 (b) generalmente son posibles a los 59 años y medio. Sin embargo, tienen una regla especial para aquellos que se jubilaron a partir de los 55 años de edad para comenzar las distribuciones temprano. Además, hay otras situaciones en las que se pueden tomar distribuciones anticipadas sin penalizaciones fiscales.
La mayoría de las distribuciones iniciales siguen las mismas reglas que los planes 401 (k) y otras cuentas de jubilación. Sin embargo, existen subsidios especiales para inversores 403 (b) en ciertos casos.
Los oficiales de seguridad pública jubilados pueden tomar hasta $3,000 para pagar las primas de seguro para los planes de atención de accidentes, de salud o de largo plazo. Reservistas activos calificados o guardias nacionales y mujeres que los han llamado al servicio por 179 días o por un período de tiempo indefinido también pueden tomar distribuciones tempranas sin penalización. Nuevamente, es mejor consultar con un profesional de impuestos con experiencia en retiros anticipados para asegurarte de que se cumplan las condiciones y se presente la documentación correspondiente.
Conclusión:
Hay beneficios y desventajas para un 403 (b) en comparación con las cuentas 401 (k). Sin embargo, las desventajas rara vez son suficientes para evitar que alguien use un 403 (b) como vehículo de inversión cuando se trata del tipo de cuenta de jubilación que ofrece su empleador. El beneficio adicional de poder realizar retiros anticipados si te jubilas a la edad de 55 años o más es también un incentivo muy fuerte para usar un 403 (b) para la planificación de la jubilación, ya que podrían ser fondos de los que dependes hasta que alcanzar la edad de los beneficios del Seguro Social.